Opcje na akcje podatki ćwiczenia

Korzystanie z opcji na akcje Korzystanie z opcji na akcje oznacza kupowanie akcji zwykłych emitenta w cenie ustalonej przez opcję (cena dotacji), niezależnie od ceny akcji w momencie korzystania z opcji. Aby uzyskać więcej informacji, patrz Informacje o opcjach magazynowych. Wskazówka: Wykonywanie opcji na akcje jest skomplikowaną i czasami skomplikowaną transakcją. Implikacje podatkowe mogą się znacznie różnić. Przed skorzystaniem z opcji na akcje należy skonsultować się z doradcą podatkowym. Wybory przy korzystaniu z opcji na akcje Zazwyczaj masz do wyboru kilka opcji podczas korzystania z dostępnych opcji na akcje: Trzymaj opcje na akcje Jeśli uważasz, że cena akcji będzie rosnąć z czasem, możesz skorzystać z długoterminowego charakteru opcji i poczekać na ćwiczyć je do czasu, aż cena rynkowa akcji emitenta przekroczy cenę subskrypcji i poczujesz, że jesteś gotowy na wykonanie opcji na akcje. Pamiętaj tylko, że opcje na akcje wygasną po pewnym czasie. Opcje na akcje nie mają wartości po wygaśnięciu. Zalety tego podejścia to: yoursquoll opóźnia wszelkie skutki podatkowe, dopóki nie skorzystasz z opcji na akcje i potencjalnej aprecjacji akcji, zwiększając tym samym zyski, gdy je wykonasz. Rozpocznij transakcję ćwiczeń fizycznych (gotówka za towar) Wykonaj opcje na akcje, aby kupić udziały w akcjach firmy, a następnie wstrzymaj akcje. W zależności od rodzaju opcji, może być konieczne zdeponowanie gotówki lub zaciągnięcia pożyczki przy użyciu innych papierów wartościowych na Twoim koncie wierności, jako zabezpieczenia na pokrycie kosztów opcji, prowizji maklerskich oraz wszelkich opłat i podatków (jeśli masz zatwierdzony depozyt zabezpieczający). Zaletami tego podejścia są: korzyści z posiadania akcji w firmie, (w tym wszelkie dywidendy), potencjalny wzrost ceny akcji zwykłych firmy. Rozpocznij transakcję "Wykonuj i sprzedaj do pokrycia" Wykonaj swoje opcje na akcje, aby kupić akcje spółki, a następnie sprzedaj tylko tyle akcji firmy (w tym samym czasie), aby pokryć koszty opcji na akcje, podatki i prowizje maklerskie i opłaty. Przychody z transakcji typu "wykonaj i odbierz do pokrycia" zostaną przeznaczone na akcje. Możesz otrzymać pozostałą kwotę w gotówce. Zaletami tego podejścia są: korzyści z posiadania akcji w firmie, (w tym wszelkie dywidendy), potencjalny wzrost ceny akcji zwykłych firmy. możliwość pokrycia kosztów opcji na akcje, podatków i prowizji maklerskich oraz wszelkich opłat z wpływów ze sprzedaży. Zainicjuj transakcję sprzedaży i sprzedaży (bezgotówkowo) Za pomocą tej transakcji, która jest dostępna tylko od Fidelity, jeśli Twój plan opcji na akcje jest zarządzany przez Fidelity, możesz skorzystać z opcji na akcje, aby kupić akcje spółki i sprzedać nabyte akcje w tym samym czasie. czas bez korzystania z własnej gotówki. Przychody z transakcji typu "wykonaj i sprzedaj" są równe wartości rynkowej akcji minus cena grantu i wymaganej prowizji od podatku i prowizji maklerskiej oraz wszelkich opłat (twój zysk). Zaletami tego podejścia są: gotówka (wpływy z twojego ćwiczenia) możliwość wykorzystania wpływów w celu dywersyfikacji inwestycji w twoim portfelu za pośrednictwem Twojego towarzyszącego konta Fidelity. Wskazówka: poznaj datę wygaśnięcia swoich opcji na akcje. Gdy wygasną, nie mają żadnej wartości. Przykład opcji na akcje motywacyjne Wycena dyskwalifikująca ndash Akcje sprzedane przed określonym okresem oczekiwania Liczba opcji: 100 Cena prowizji: 10 Wartość rynkowa według wartości godziwej: 50 Wartość godziwa wartości rynkowej przy sprzedaży: 70 Typ transakcji: Wykonaj i przytrzymaj 50 Gdy opcje na akcje 1 stycznia, decydujesz się na wykonanie swoich akcji. Cena akcji wynosi 50. Twoje opcje na akcje kosztują 1000 sztuk (100 opcji na akcje x 10 cena dotacji). Opłacasz koszt opcji na akcje (1000) swojemu pracodawcy i otrzymujesz 100 udziałów na swoim rachunku maklerskim. 1 czerwca cena akcji wynosi 70. Sprzedajesz swoje 100 akcji po aktualnej wartości rynkowej. Kiedy sprzedajesz akcje, które otrzymałeś poprzez transakcję opcji na akcje, musisz: Powiadomić swojego pracodawcę (tworzy to dyskwalifikujące dyspozycje) Płacić zwykły podatek dochodowy od różnicy między ceną dotacji (10) a pełną wartością rynkową w momencie wykonania ćwiczenia ( 50). W tym przykładzie 40 akcji lub 4000. Podatek od zysków kapitałowych od różnicy między pełną wartością rynkową w momencie wykonania (50) a ceną sprzedaży (70). W tym przykładzie 20 akcji lub 2000. Jeśli czekałeś na sprzedaż opcji na akcje przez ponad rok po wykonaniu opcji na akcje i dwa lata po dacie przyznania, zapłaciłbyś zyski kapitałowe, a nie zwykłe dochody, od różnicy między ceną dotacji a ceną sprzedaży. Kolejne kroki Jeśli otrzymasz opcję kupowania zapasów jako płatności za swoje usługi, możesz mieć dochód, gdy otrzymasz opcję, gdy skorzystasz z opcji, lub gdy zbywasz opcję lub akcje otrzymane podczas korzystania z opcji. Istnieją dwa rodzaje opcji na akcje: Opcje przyznane zgodnie z planem zakupu akcji pracowniczych lub planem opcji motywacyjnej (ang. Incentive stock option) są ustawowymi opcjami na akcje. Opcje na akcje, które nie są przyznawane ani w ramach planu zakupu akcji pracowniczych, ani w planie ISO, są niestatycznymi opcjami na akcje. Zobacz Publikację 525. Dochód podlegający opodatkowaniu i nieobsługiwany. o pomoc w ustaleniu, czy przyznano Ci ustawową lub niestateczną opcję na akcje. Ustawowe opcje na akcje Jeśli twój pracodawca przyzna ci ustawową opcję na akcje, generalnie nie wliczasz żadnej kwoty do dochodu brutto, kiedy otrzymujesz lub realizujesz opcję. Jednakże możesz podlegać alternatywnemu minimalnemu podatkowi w roku, w którym korzystasz z ISO. Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z Instrukcją formularza 6251. Masz dochód do opodatkowania lub stratę do odliczenia, gdy sprzedajesz zapasy, które kupiłeś, korzystając z opcji. Zasadniczo traktujesz tę kwotę jako zysk lub stratę kapitału. Jeśli jednak nie spełnisz specjalnych wymagań dotyczących okresu posiadania, będziesz musiał traktować dochód ze sprzedaży jako zwykły dochód. Dodaj te kwoty, które są traktowane jako pensje, do podstawy zasobu przy określaniu zysku lub straty na stanie zapasów. Patrz Publikacja 525 w celu uzyskania szczegółowych informacji na temat rodzaju opcji na akcje, a także zasad dotyczących zgłaszania dochodu i sposobu zgłaszania dochodu do celów podatku dochodowego. Opcja motywacyjna - Po wykonaniu zlecenia ISO, powinieneś otrzymać od swojego pracodawcy formularz 3921 (PDF), wykonanie opcji na akcje motywacyjne w sekcji 422 (b). Ten formularz będzie zawierał ważne daty i wartości potrzebne do ustalenia prawidłowej kwoty kapitału i zwykłych dochodów (jeśli dotyczy), które zostaną zgłoszone po powrocie. Plan zakupów pracowniczych - po pierwszym przekazaniu lub sprzedaży akcji nabytej poprzez skorzystanie z opcji przyznanej zgodnie z planem zakupu akcji pracowniczych, powinieneś otrzymać od swojego pracodawcy formularz 3922 (PDF), Przeniesienie akcji nabyte w ramach planu skupu pracowników Sekcja 423 (c). Ten formularz będzie zawierał ważne daty i wartości potrzebne do ustalenia prawidłowej kwoty kapitału i zwykłego dochodu, które zostaną zgłoszone podczas Twojego powrotu. Niestacjonarne opcje na akcje Jeśli twój pracodawca przyzna ci niestateczny program akcji, kwota przychodu, który ma zostać uwzględniony, oraz czas na jego włączenie zależy od tego, czy można łatwo określić uczciwą wartość rynkową opcji. Łatwo określona uczciwa wartość rynkowa - Jeśli opcja jest aktywnie sprzedawana na ustalonym rynku, możesz łatwo określić uczciwą wartość rynkową opcji. Patrz Publikacja 525, aby zapoznać się z innymi okolicznościami, w których można łatwo określić wartość rynkową opcji oraz zasady ustalania, kiedy należy raportować przychód dla opcji o łatwo możliwej do ustalenia uczciwej wartości rynkowej. Trudno określić uczciwą wartość rynkową - większość nieistotnych opcji nie ma łatwej do określenia rynkowej wartości. W przypadku opcji niestanowiących opcji bez łatwo możliwej do ustalenia wartości godziwej, nie ma żadnego zdarzenia podlegającego opodatkowaniu, gdy opcja zostaje przyznana, ale należy uwzględnić w przychodach godziwą wartość rynkową akcji otrzymanych podczas wykonania, pomniejszoną o zapłaconą kwotę, przy korzystaniu z opcji. Masz dochód do opodatkowania lub stratę do odliczenia, gdy sprzedajesz zapasy, które otrzymałeś, korzystając z opcji. Zasadniczo traktujesz tę kwotę jako zysk lub stratę kapitału. Szczegółowe informacje i wymagania dotyczące raportowania można znaleźć w Publikacji 525. Strona ostatnio sprawdzona lub zaktualizowana: 17 lutego 2017 r. Uzyskaj większość opcji na akcje dla pracowników Program opcji na akcje dla pracowników może być lukratywnym instrumentem inwestycyjnym, jeśli będzie odpowiednio zarządzany. Z tego powodu plany te od dawna służyły jako skuteczne narzędzie przyciągania najlepszych menedżerów, aw ostatnich latach stały się popularnym sposobem przyciągania pracowników niewykonawczych. Niestety, niektórzy wciąż nie wykorzystują w pełni pieniędzy wygenerowanych przez pracowników. Zrozumienie charakteru opcji na akcje. Podatki i wpływ na dochody osobiste są kluczem do maksymalizacji tego potencjalnie lukratywnego zysku. Czym jest opcja na akcje dla pracowników Opcja na akcje dla pracowników to umowa wydana przez pracodawcę na pracownika w celu zakupu określonej liczby akcji spółki po ustalonej cenie przez ograniczony okres czasu. Istnieją dwie główne kategorie wydanych opcji na akcje: niekwalifikowane opcje na akcje (NSO) i opcje na akcje motywacyjne (ISO). Niekwalifikowane opcje na akcje różnią się od opcji na akcje na dwa sposoby. Po pierwsze, NSO są oferowane pracownikom niewykonawczym oraz zewnętrznym dyrektorom lub konsultantom. Natomiast normy ISO są ściśle zastrzeżone dla pracowników (w szczególności dyrektorów wykonawczych) firmy. Po drugie, niewykwalifikowane opcje nie podlegają specjalnemu federalnemu traktowaniu podatkowemu, podczas gdy opcje opcji motywacyjnych mają korzystne traktowanie podatkowe, ponieważ spełniają określone ustawowe zasady opisane w Kodeksie podatkowym (więcej o tym korzystnym traktowaniu podatkowym podano poniżej). Plany NSO i ISO mają wspólną cechę: mogą czuć się złożone. Transakcje w ramach tych planów muszą być zgodne z określonymi warunkami określonymi w umowie pracodawcy i Internal Revenue Code. Grant Date, Expiration, Vesting and Exercise Na początku pracownicy zwykle nie otrzymują pełnego prawa własności do opcji w dacie rozpoczęcia umowy (znanej również jako data przyznania). Muszą przestrzegać określonego harmonogramu zwanego harmonogramem nabywania uprawnień podczas korzystania z opcji. Harmonogram nabywania uprawnień rozpoczyna się w dniu przyznania opcji i podaje terminy, w których pracownik może wykonywać określoną liczbę akcji. Na przykład, pracodawca może przyznać 1 000 akcji w dniu przyznania, ale rok od tej daty zostanie nabytych 200 akcji (pracownik ma prawo do wykonywania 200 z 1000 początkowo przyznanych akcji). Rok później nabyto kolejne 200 udziałów i tak dalej. Po kalendarzu nabywania uprawnień następuje data wygaśnięcia. W tym dniu pracodawca nie zastrzega sobie już prawa pracownika do zakupu akcji spółki zgodnie z warunkami umowy. Opcja na akcje dla pracowników jest przyznawana po określonej cenie, zwanej ceną wykonania. Jest to cena za jedną akcję, którą pracownik musi zapłacić, aby zrealizować swoje opcje. Cena wykonania jest ważna, ponieważ służy do określenia zysku (zwanego elementem okazjonalnym) i podatku należnego z tytułu umowy. Element okazyjny obliczany jest poprzez odjęcie ceny wykonania od ceny rynkowej akcji spółki w dniu realizacji opcji. Opodatkowanie opcji pracowniczych Wewnętrzny kod podatkowy ma również zestaw zasad, których właściciel musi przestrzegać, aby uniknąć płacenia wysokich podatków od swoich umów. Opodatkowanie kontraktów opcji na akcje zależy od rodzaju posiadanej opcji. Dla niekwalifikowanych opcji na akcje (NSO): Dotacja nie jest zdarzeniem podlegającym opodatkowaniu. Opodatkowanie rozpoczyna się w momencie wykonywania. Element okazyjny opcji niekwalifikowanej jest uznawany za rekompensatę i opodatkowany według zwykłych stawek podatku dochodowego. Na przykład, jeśli pracownikowi przyznano 100 akcji A w cenie wykonania 25, wartość rynkowa akcji w momencie wykonania wynosi 50. Elementem umowy jest umowa (50 - 25) x 1002,500 . Zauważ, że zakładamy, że te akcje są 100 nabyte. Sprzedaż zabezpieczenia powoduje kolejne zdarzenie podatkowe. Jeśli pracownik zdecyduje się na natychmiastową sprzedaż akcji (lub mniej niż rok po wykonaniu), transakcja zostanie zgłoszona jako krótkoterminowy zysk (lub strata) kapitałowa i będzie podlegać opodatkowaniu według zwykłych stawek podatku dochodowego. Jeśli pracownik zdecyduje się sprzedać udziały w rok po wykonaniu, sprzedaż zostanie wykazana jako długoterminowy zysk (lub strata) z kapitału, a podatek zostanie obniżony. Zachęcające opcje na akcje (ISO) podlegają specjalnemu traktowaniu podatkowemu: Dotacja nie jest transakcją podlegającą opodatkowaniu. W trakcie realizacji nie są zgłaszane żadne zdarzenia podlegające opodatkowaniu, jednak element zachęty opcji na akcje motywacyjne może spowodować powstanie alternatywnego podatku minimalnego (AMT). Pierwsze zdarzenie podlegające opodatkowaniu występuje przy sprzedaży. Jeżeli akcje zostaną sprzedane natychmiast po ich wykonaniu, element okazyjny traktowany jest jako zwykły przychód. Zysk z umowy traktowany będzie jako długoterminowy zysk kapitałowy, jeżeli przestrzegana jest następująca zasada: zapasy muszą być przechowywane przez 12 miesięcy po wykonaniu i nie powinny być sprzedawane przez dwa lata po dacie przyznania. Załóżmy na przykład, że Stock A został przyznany 1 stycznia 2007 r. (100 nabytych). Władza wykonawcza korzysta z opcji w dniu 1 czerwca 2008 r. Jeśli chce zgłosić zysk z kontraktu jako długoterminowy zysk kapitałowy, zapas nie może zostać sprzedany przed 1 czerwca 2009 r. Inne uwagi Mimo że czas akcji strategia opcyjna jest ważna, należy wziąć pod uwagę inne kwestie. Kolejnym kluczowym aspektem planowania opcji na akcje jest wpływ, jaki te instrumenty będą miały na ogólny podział aktywów. Aby jakikolwiek plan inwestycyjny zakończył się sukcesem, aktywa muszą być odpowiednio zdywersyfikowane. Pracownik powinien uważać na skoncentrowane pozycje na akcjach spółek. Większość doradców finansowych sugeruje, że akcje spółek powinny stanowić 20 (co najwyżej) całego planu inwestycyjnego. Chociaż możesz czuć się komfortowo, inwestując większy procent swojego portfela we własną firmę, po prostu bezpieczniej go zróżnicować. Skonsultuj się ze specjalistą ds. Finansowych i podatkowych, aby ustalić najlepszy plan wykonania swojego portfela. Bottom Line Pod względem koncepcyjnym opcje są atrakcyjną metodą płatności. Czy jest lepszy sposób na zachęcenie pracowników do udziału w rozwoju firmy niż poprzez oferowanie im kawałka tortu? W praktyce jednak odkupienie i opodatkowanie tych instrumentów może być dość skomplikowane. Większość pracowników nie rozumie skutków podatkowych posiadania i korzystania z opcji. W związku z tym mogą być bardzo karani przez wuja Sama i często tracą część pieniędzy generowanych przez te kontrakty. Pamiętaj, że sprzedaż akcji pracowniczych natychmiast po ćwiczeniach spowoduje wyższy krótkoterminowy podatek od zysków kapitałowych. Czekanie, aż sprzedaż kwalifikuje się do niższego długoterminowego podatku od zysków kapitałowych, może zaoszczędzić setki, a nawet tysiące. Artykuł 50 jest klauzulą ​​negocjacyjną i ugodową w traktacie UE, która określa kroki, jakie należy podjąć w przypadku każdego kraju. Beta jest miarą zmienności lub systematycznego ryzyka bezpieczeństwa lub portfela w porównaniu z rynkiem jako całością. Rodzaj podatku nakładanego na zyski kapitałowe poniesione przez osoby fizyczne i przedsiębiorstwa. Zyski kapitałowe to zyski, które inwestor. Zamówienie zakupu papieru wartościowego poniżej określonej ceny. Zlecenie z limitem zakupów pozwala określić handlowców i inwestorów. Reguła Internal Revenue Service (IRS), która pozwala na wypłacanie bez kary z konta IRA. Reguła tego wymaga. Pierwsza sprzedaż akcji przez prywatną firmę do publicznej wiadomości. IPO są często emitowane przez mniejsze, młodsze firmy poszukujące opcji. Incentive Stock Options Niektórzy pracodawcy stosują Incentive Stock Options (ISO) jako sposób na przyciągnięcie i zatrzymanie pracowników. O ile ISO mogą być cenną okazją do wzięcia udziału w rozwoju firmy i zysków, o konsekwencjach podatkowych powinieneś wiedzieć. Pomóżcie zrozumieć ISO i wypełnijcie wasze ważne harmonogramy, które wpływają na wasze zobowiązania podatkowe, abyście mogli zoptymalizować wartość waszych ISO. Co to są opcje na akcje motywacyjne Opcja na akcje daje ci prawo do zakupu określonej liczby akcji po ustalonej cenie. Istnieją dwa rodzaje opcji na akcje: opcje na akcje zapasu (ISO) i niesklasyfikowane opcje na akcje (NSO) mdash i są one traktowane bardzo odmiennie dla celów podatkowych. W większości przypadków opcje na akcje motywacyjne zapewniają korzystniejsze traktowanie podatkowe niż opcje na akcje niekwalifikujące się. Jeśli przyznano Ci opcje na akcje, upewnij się, że wiesz, jaki rodzaj otrzymanych opcji. Jeśli nie masz pewności, spójrz na umowę dotyczącą opcji lub zapytaj pracodawcę. Rodzaj opcji powinien być jasno określony w umowie. Dlaczego opcje na akcje motywacyjne są bardziej korzystne podatkowo? Podczas korzystania z opcji na akcje motywacyjne kupujesz akcje po uprzednio ustalonej cenie, która może być znacznie niższa od rzeczywistej wartości rynkowej. Zaletą ISO jest to, że nie musisz podawać dochodu, gdy otrzymujesz opcję na akcje lub gdy korzystasz z tej opcji. Zgłaszasz podlegający opodatkowaniu dochód tylko wtedy, gdy sprzedajesz zapasy. I, w zależności od tego, jak długo posiadasz akcje, ten dochód może być opodatkowany stawkami zysku kapitałowego w zakresie od 0 do 23,8 procent (w przypadku sprzedaży w 2018 r.), Zazwyczaj o wiele niższa niż twoja regularna stawka podatku dochodowego. W przypadku systemów ISO Twoje podatki zależą od dat transakcji (tzn. Od tego, kiedy korzystasz z opcji zakupu akcji i kiedy sprzedajesz akcje). Przerwa między ceną dotacji, którą płacisz, a wartością rynkową w dniu, w którym korzystasz z opcji zakupu akcji, jest znana jako element rokowań. Istnieje jednak pewien haczyk z Incentive Stock Options: musisz zgłosić ten element okazyjny jako podlegającą opodatkowaniu rekompensatę z tytułu alternatywnego podatku minimalnego (AMT) w roku, w którym korzystasz z opcji (chyba że sprzedasz akcje w tym samym roku). Dobrze wyjaśnij później o AMT. W przypadku Niewybranych Warunków Opcji, musisz zgłosić rozbicie ceny jako podlegającą opodatkowaniu rekompensatę w roku, w którym korzystasz z opcji, a opodatkowaniu podlega standardowa stawka podatku dochodowego, która w 2018 roku może wynosić od 10 do 35 procent. W jaki sposób transakcje wpływają na twoje podatki Transakcje opcji na akcje są podzielone na pięć możliwych kategorii, z których każda może być nieco inaczej opodatkowana. Dzięki systemowi ISO możesz: Wykonać opcję zakupu akcji i zatrzymać je. Wykonaj opcję zakupu akcji, a następnie sprzedaj je w dowolnym momencie w tym samym roku. Wykonaj swoją opcję zakupu akcji i sprzedaj je po mniej niż 12 miesiącach, ale w następnym roku kalendarzowym. Sprzedawaj akcje co najmniej rok i dzień po ich zakupie, ale mniej niż dwa lata od pierwotnej daty przyznania. Sprzedawaj akcje co najmniej rok i jeden dzień po ich zakupie oraz co najmniej dwa lata od pierwotnej daty przyznania. Każda transakcja ma różne skutki podatkowe. Pierwsze i ostatnie są najkorzystniejsze. Czas, w którym sprzedajesz, określa sposób, w jaki wpływy są opodatkowane. Jeśli możesz poczekać co najmniej rok i dzień po zakupie akcji, a co najmniej dwa lata po przyznaniu Ci opcji sprzedaży akcji (jak opisano w punkcie 5 powyżej), wszelkie zyski ze sprzedaży traktowane są jako długoterminowy zysk kapitałowy, więc jest opodatkowany według niższej stawki niż twój regularny dochód. (Twój zysk to różnica między ceną sprzedaży, którą płacisz za akcje, a ceną rynkową, za którą ją sprzedajesz.) Jest to najbardziej korzystne traktowanie podatkowe, ponieważ długoterminowe zyski kapitałowe uznane w 2018 r. Są opodatkowane maksymalnie w wysokości 15% (lub 0 procent, jeśli jesteś w 10 procentach lub 15 procentach w nawiasach podatku dochodowego) w porównaniu ze zwykłymi stawkami podatku dochodowego, które mogą wynosić nawet 35 procent. Po 2018 r. Stawki podatkowe mogą się zmieniać w zależności od tego, co robi Kongres. Sprzedaż, która spełnia te jedno - i dwuletnie limity czasowe, nazywa się kwotowaniem zrównującym, ponieważ kwalifikują się one do korzystnego traktowania podatkowego. Na formularzu W-2 nie jest zgłaszana żadna rekompensata, więc nie musisz płacić podatków od transakcji jako zwykłego dochodu przy swojej zwykłej stawce podatkowej. Kategoria 5 jest również kwalifikacyjnym usposobieniem. Teraz, jeśli sprzedajesz udziały, zanim spełnią kryteria korzystnego traktowania zysków kapitałowych, sprzedaż traktowana jest jako sprzedaż, a Ty możesz płacić podatki od części wpływów ze sprzedaży po zwykłej stawce podatku dochodowego, która w 2018 r. może wynieść nawet 39,6 procent. Kiedy sprzedajesz zapasy o dwa lata lub mniej od daty oferty, zwanej datą notowania, transakcja jest dyskwalifikująca. Lub jeśli sprzedajesz udziały w ciągu jednego roku lub mniej od daty wyceny, która następuje przy zakupie akcji, która jest również uważana za dyskwalifikującą. W obu przypadkach odszkodowanie należy zgłosić na formularzu W-2. Zgłoszona kwota jest elementem okazjonalnym, który stanowi różnicę między zapłatą za towar a jego godziwą wartością rynkową w dniu zakupu. Ale jeśli twój element okazyjny jest większy niż twój rzeczywisty zysk ze sprzedaży akcji, to zrekompensujesz kwotę rzeczywistego zysku. Zgłoszone odszkodowanie jest opodatkowane jako zwykły dochód. (Kategorie 2, 3 i 4 podane powyżej dyskwalifikują dyspozycje.) 1. Wykonaj swoją opcję, aby kupić udziały i je zatrzymać Element okazja jest różnicą między ceną wykonania a ceną rynkową w dniu, w którym skorzystałeś z opcji i kupiłeś zapasy (45 - 20 25 x 100 udziałów 2 500). Ta kwota powinna już być uwzględniona w całkowitym wynagrodzeniu zgłoszonym w polu 1 formularza W-2 w 2018 r., Ponieważ jest to dyskwalifikująca sprzedaż (co oznacza, że ​​nie jesteś uprawniony do potraktowania go jako zysku kapitałowego i opodatkowania niższym zyskiem kapitałowym, ponieważ sprzedał udziały mniej niż rok po wykonaniu opcji). Jeśli ta kwota nie jest zawarta w polu 1 formularza W-2, należy ją dodać do kwoty, którą zgłaszasz na formularzu 1040 w formularzu numer 7. Wiersz sprzedaży w raporcie D, część I, jako sprzedaż krótkoterminową. Sprzedaż jest krótkoterminowa, ponieważ upłynął nie więcej niż jeden rok między datą nabycia faktycznego stanu magazynowego a datą sprzedaży. Dla celów raportowania na liście przewozowej D: nabyta data to 6302018 Data sprzedana to także 6302018 Podstawa kosztu to 4500. Jest to faktyczna cena zapłacona za akcję w stosunku do liczby akcji (20 x 100 2000), a także wszelkie kwoty zgłoszone jako rekompensata dochód z zeznania podatkowego w 2018 r. (2500) Cena sprzedaży wynosi 4500 (45 x 100 udziałów). Powinno to być zgodne z kwotą brutto pokazaną na formularzu 1099-B w 2018 r., Otrzymanym od brokera po zakończeniu roku. W efekcie nie odnotujesz żadnego zysku lub straty na samej transakcji sprzedaży, ale ogólny zysk wynoszący 2500 zostanie opodatkowany według zwykłej stawki podatkowej. Ponieważ skorzystałeś z opcji i sprzedałeś akcje w tym samym roku, nie musisz dokonywać korekty z tytułu alternatywnego minimalnego podatku. 3. Sprzedaj akcje w następnym roku kalendarzowym, ale mniej niż 12 miesięcy po ich zakupie. Cena rynkowa na 123114 Liczba akcji Rzeczywisty zysk ze sprzedaży W przeciwieństwie do poprzedniego przykładu, rekompensata jest obliczana jako mniejszy element okazjonalny lub faktyczny zysk ze sprzedaży zapasów, ponieważ cena rynkowa w dniu sprzedaży jest mniejsza niż w dniu, w którym skorzystałeś z opcji. Element okazyjny, czyli różnica między ceną wykonania a ceną rynkową w dniu, w którym skorzystałeś z opcji i zakupiłeś akcje (45 - 20 25 x 100 udziałów, 2500) Rzeczywisty zysk ze sprzedaży akcji (30 - 20 10 x 100 udziałów 1000). W tym przykładzie kwota, która jest uważana za rekompensatę, jest ograniczona do 1000, rzeczywisty zysk, gdy sprzedajesz udziały, nawet jeśli twój element rokowań (2500) jest wyższy. 1.000 może być wliczony w całkowite wynagrodzenie wskazane w polu 1 formularza W-2 2018 od twojego pracodawcy, ponieważ jest to sprzedaż dyskwalifikująca, co oznacza, że ​​nie kwalifikuje się do traktowania jako zysk kapitałowy (przy niższych zyskach kapitałowych) . Jeśli kwota 1 000 nie została uwzględniona w polu 1 formularza W-2 w 2018 r., Musisz ją dodać do kwoty, którą zgłaszasz jako dochód z tytułu rekompensaty w wierszu 7 formularza 1040 w 2018 r. Aby zostać opodatkowanym tylko na niższym poziomie w dwóch przykładach, (2500 w porównaniu z 1000 w naszym przykładzie), sprzedaż nie może być jedną z następujących wartości: Sprzedaż zmyślna: w przypadku wykupu udziałów w tej samej firmie (na przykład w ramach planu zakupu pracowników) w ciągu 30 dni przed lub po sprzedaży tytułów uczestnictwa uzyskanych w wyniku realizacji opcji część lub całość sprzedaży zostanie uznana za sprzedaż prania. Nie będzie można zgłosić mniejszej kalkulacji jako przychodu z tytułu akcji sprzedanych w wyprzedaży. Musisz zgłosić pełne 2500 jako przychód. Sprzedaż podmiotowi powiązanemu: Jeżeli sprzedajesz udziały podmiotowi powiązanemu (członkowi rodziny, partnerowi lub korporacji, w której masz ponad 50 procent odsetek), musisz zgłosić pełną kwotę 2500 jako dochód. Podarunek: Jeśli przekazałeś akcje osobie lub organizacji charytatywnej, zamiast sprzedać akcje, musisz zgłosić pełną kwotę 2500 jako przychód. Zgłoś sprzedaż na swoim harmonogramie D, część I, jako sprzedaż krótkoterminowa. Jest uważany za krótkoterminowy, ponieważ upłynął mniej niż rok od daty zakupu akcji do daty jej sprzedaży. Dla celów sprawozdawczych na liście D: Nabytą datą jest 12312018 Data sprzedaży to 6152018 Cena sprzedaży to 3000 PLN. Jest to cena na dzień sprzedaży (30) pomnożona przez liczbę sprzedanych akcji (100). Kwotę tę należy zgłosić jako kwotę brutto na formularzu 1099-B z 2018 r., Którą otrzymasz od brokera, który zajmował się sprzedażą. Podstawa kosztu wynosi 3000. Jest to rzeczywista cena zapłacona za akcję w stosunku do liczby akcji (20 x 100 000) plus kwota odszkodowania zgłoszona na formularzu 1040 za rok 2018 (1000). Wynikowe wzmocnienie wynosi zero. Ponieważ ta sprzedaż nie wystąpiła w tym samym roku, co rok, w którym skorzystałeś z opcji, musisz dokonać korekty AMT. Kiedy pierwotnie zakupiłeś akcje, powinieneś zgłosić korektę dochodu na cele AMT w tym roku. Dowiedz się, czy tak było, patrząc na Formularz 6251 (Alternatywny podatek minimalny) za rok, w którym kupiłeś udziały. W naszym przykładzie kwota, która powinna być odnotowana na formularzu 6251 w 2018 r., Była elementem okazjonalnym (45 - 20 25) razy liczba akcji (100), która wynosi 2500. 4. Sprzedaj akcje co najmniej jeden rok i dzień po zakupie, ale mniej niż dwa lata po dacie przyznania Element okazyjny obliczany jest jako różnica między ceną wykonania a ceną rynkową w dniu, w którym skorzystałeś z opcji i dokonałeś zakupu zapasy (45 - 20 25 x 100 udziałów 2 500). Kwota ta powinna być wliczona w wynagrodzenie całkowite wskazane w polu 1 formularza W-2 2018 od twojego pracodawcy, ponieważ jest to sprzedaż dyskwalifikująca (co oznacza, że ​​twój zysk nie kwalifikuje się do uzyskania zysków kapitałowych, dla których stawki są niższe niż dla zwykłych dochód w 2018 r.). Jeśli kwota ta nie jest zawarta w polu 1 formularza W-2, należy ją dodać do kwoty dochodu z odszkodowania, którą Państwo zgłaszają na formularzu 1040 w formularzu 7, wiersz 7. Należy również zgłosić sprzedaż stanu na swoim 2018 r. Harmonogram D, część II jako sprzedaż długoterminowa. Jest to długoterminowe, ponieważ upłynął ponad rok od daty zakupu akcji do daty jej sprzedaży. Dla celów sprawozdawczych na liście D: Zakupiona data to 02017015 Data sprzedaży to 6152018 Cena sprzedaży to 8 490. Jest to cena w dniu sprzedaży (85) pomnożona przez liczbę sprzedanych akcji (100) lub 8.500. Następnie odejmujemy prowizje zapłacone od sprzedaży (w tym przykładzie 10), co daje 8490. Kwotę tę należy zgłosić jako kwotę brutto na formularzu 1099-B z 2018 r., Którą otrzymasz od brokera, który zajmował się sprzedażą. Podstawa kosztu to 4500. Jest to faktyczna cena zapłacona za akcję w stosunku do liczby akcji (20 x 100 000) plus dochód z odszkodowania zgłoszony na formularzu 1040 za rok 2018 (2 500). Wynikowy zysk wynosi 3 990 (8 490 - 4 500 3 990). Ponieważ ta sprzedaż nie wystąpiła w tym samym roku, co rok, w którym skorzystałeś z opcji, musisz dokonać korekty AMT. Kiedy pierwotnie zakupiłeś akcje, powinieneś zgłosić korektę dochodu na cele AMT w tym roku. Dowiedz się, czy tak było, patrząc na Formularz 6251 (Alternatywny podatek minimalny) za rok, w którym kupiłeś udziały. W naszym przykładzie kwota, która powinna być odnotowana na formularzu 6251 w 2018 r., Była elementem okazjonalnym (45 - 20 25) razy liczba akcji (100), która wynosi 2500. Co zrobisz w tym roku? Będziesz musiał zgłosić kolejną korektę na formularzu 6251 w 2018 roku. Wyjaśnimy, jak obliczyć korektę AMT w sekcji o nazwie Raportowanie korekty opcji giełdowych dla alternatywnego podatku minimalnego poniżej. 5. Sprzedaj akcje co najmniej jeden rok i jeden dzień po zakupie i co najmniej dwa lata po dacie przyznania. Cena rynkowa na 02017014 Prowizje wypłacone przy sprzedaży Liczba akcji Ta sprzedaż jest sprzedażą kwalifikującą się, ponieważ ponad dwa lata upłynęły między przyznaniem data i data sprzedaży oraz ponad rok od daty wykonania do daty sprzedaży. Ponieważ jest to sprzedaż kwalifikująca się, Formularz W-2 2018 otrzymany od pracodawcy nie zgłosi żadnej kwoty rekompensaty za tę sprzedaż. Zgłoś sprzedaż na swoim harmonogramie D, część II w 2018 r. Jako sprzedaż długoterminową. Jest to długoterminowe, ponieważ upłynął ponad rok od daty zakupu akcji do daty jej sprzedaży. Dla celów sprawozdawczych na liście kontrolnej D: Zakupiona data to 02017015 Data sprzedaży to 06152018 Cena sprzedaży to 8 490. Jest to cena w dniu sprzedaży (85) pomnożona przez liczbę sprzedanych akcji (100) lub 8.500. Następnie odejmujemy wszelkie prowizje zapłacone od sprzedaży (w tym przykładzie 10), co daje 8490. Kwotę tę należy zgłosić jako kwotę brutto na formularzu 1099-B z 2018 r., Którą otrzymasz od brokera, który zajmował się sprzedażą. Podstawa kosztu wynosi 2000. Jest to faktyczna cena zapłacona za akcję w stosunku do liczby akcji (20 x 100 000). Przyrost długoterminowy to różnica 6 490 (8 490 - 2 000 6 490). Ponieważ ta sprzedaż i korzystanie z opcji nie wystąpiły w tym samym roku, należy dokonać korekty AMT. Kiedy pierwotnie zakupiłeś akcje, powinieneś zgłosić korektę dochodu na cele AMT w tym roku. Dowiedz się, czy tak było, patrząc na Formularz 6251 (Alternatywny podatek minimalny) za rok, w którym kupiłeś udziały. W naszym przykładzie kwota, która powinna być odnotowana na formularzu 6251 w 2018 r., Była elementem okazjonalnym (45 - 20 25) razy liczba akcji (100), która wynosi 2500. Co więc robisz w tym roku? Wyjaśnij, jak obliczyć korektę AMT w poniższej sekcji. Zgłaszanie korekty opcji motywacyjnej za alternatywny podatek minimalny Jeśli kupisz i zatrzymasz, zgłosisz element okazjonalny jako przychód dla celów alternatywnego minimalnego podatku. Zgłoś tę kwotę na formularzu 6251: Alternatywny podatek minimalny za rok, w którym korzystasz z ISO. A kiedy sprzedajesz zapasy w późniejszym roku, musisz zgłosić kolejną korektę na formularzu 6251 dla roku sprzedaży. Ale jaka jest korekta, którą należy zgłosić Korekta formularza 6251 dla roku sprzedaży jest dodawana do podstawy kosztu zapasów dla celów alternatywnego minimalnego podatku (ale nie do celów zwykłego opodatkowania). Tak więc, w przykładzie 5, zamiast korzystać z podstawy kosztów 2000 AMT, należy zastosować podstawę kosztu 4500 (2000 plus 2500 korekty AMT z roku ćwiczeń). Daje to 3,990 zysku dla celów AMT ze sprzedaży, który różni się od regularnego zysku podatkowego w wysokości 6490 o dokładnie 2500. To wszystko jest dość skomplikowane i lepiej pozostawić oprogramowanie do przygotowywania podatków, takie jak TurboTax. Niewykorzystane kredyty AMT W roku, w którym korzystasz z opcji motywacyjnej, różnica pomiędzy wartością rynkową akcji w dniu wykonania a ceną wykonania liczy się jako przychód zgodnie z zasadami AMT, co może spowodować powstanie zobowiązania AMT. Zyskasz również w tym roku kredyt AMT. Możesz użyć tego kredytu, aby obniżyć swoje podatki w późniejszych latach. Istnieją jednak ograniczenia, kiedy można użyć kredytu AMT. W niektórych przypadkach kredytów AMT nie można używać przez kilka lat. Na szczęście zmiana przyjazna podatnikom w 2008 roku pozwala osobom, które nie mają niewykorzystanych kredytów AMT, które mają ponad trzy lata (tzw. Długoterminowe niewykorzystane kredyty AMT), aby je spieniężyć. W roku podatkowym 2018 długoterminowe niewykorzystane kredyty AMT są te, które zostały zarobione w 2007 roku. Podatnicy z długoterminowymi niewykorzystanymi kredytami z okresu sprzed 2007 r. Mogą zasadniczo zebrać co najmniej połowę kwoty kredytu, składając zwroty za 2018 r., A pozostała część może zostać zebrana poprzez złożenie zeznań w 2018 r. Aby określić kwotę niewykorzystanych kredytów AMT, które mogą być zbierane zgodnie z tą zasadą, wypełnij formularz 8801 (zaliczka na poczet minimalnego podatku od roku). Rozważ cały obraz Ważne jest, aby spojrzeć na cały obraz swoich zysków kapitałowych i strat dla celów AMT, gdy sprzedajesz akcje zakupione w ramach opcji na akcje motywacyjne. Jeśli rynek uruchomi się po wykonaniu opcji, a obecna wartość zapasów będzie mniejsza niż kwota zapłacona, nadal może obowiązywać alternatywny podatek minimalny. Jednym ze sposobów jest sprzedanie akcji w tym samym roku, w którym ją kupiłeś, tworząc dyspozycję na równomierną alokację. W ten sposób nie podlegasz AMT, ale podlegasz regularnemu podatkowi od różnicy między ceną wykonania opcji a ceną sprzedaży. Załóżmy na przykład, że wyposażyliśmy opcje w 3 akcje w dniu, w którym akcje były sprzedawane za 33, a wartość akcji później spadła do 25. Jeśli sprzedajesz akcje w wieku 25 lat przed końcem roku, zostaniesz opodatkowany na poziomie zwykłe stawki podatku dochodowego od 22 za akcję (25-3) i nie podlegają żadnym obawom AMT. Ale jeśli zatrzymasz akcje, zostaniesz opodatkowany na cele AMT w roku, w którym skorzystałeś z opcji na fantomowym zysku w wysokości 30% od różnicy między ceną wykonania opcji a ceną rynkową w dniu zakupu udziałów - nawet jeśli faktyczna cena rynkowa twoich akcji spadła po tej dacie. Wskazane może być skonsultowanie się z doradcą podatkowym przed dokonaniem jakichkolwiek transakcji obejmujących akcje ISO. Wersja TurboTax Premier Edition zapewnia dodatkową pomoc przy inwestowaniu, dzięki czemu można śledzić i obliczać zyski i straty, a obliczenia TurboTax są gwarantowane. Słowo ostrzeżenia Twój pracodawca nie jest zobowiązany do potrącania podatku dochodowego podczas korzystania z opcji motywacyjnej, ponieważ nie ma podatku (zgodnie ze zwykłym systemem podatkowym), dopóki nie sprzedasz akcji. Chociaż nie ma podatku wstrzymanego podczas korzystania z ISO, podatek może być należny później, gdy sprzedajesz zapasy, co ilustrują przykłady w tym artykule. Pamiętaj, aby zaplanować konsekwencje podatkowe, biorąc pod uwagę konsekwencje sprzedaży akcji. Od akcji i obligacji po dochód z czynszów, TurboTax Premier pomaga uzyskać podatki w gotówce za jedyne 79,99 54,99 Powyższy artykuł ma na celu dostarczenie ogólnych informacji finansowych mających na celu edukację szerokiego segmentu społeczeństwa, nie daje spersonalizowanego podatku, inwestycji, legalności lub inne porady biznesowe i profesjonalne. Przed podjęciem jakichkolwiek działań zawsze powinieneś zwrócić się o pomoc do specjalisty, który zna konkretną sytuację, aby uzyskać porady dotyczące podatków, inwestycji, prawa lub innych spraw biznesowych i zawodowych, które wpływają na ciebie i twoją firmę. Ważna oferta Szczegóły i ujawnienia TURBOTAX ONLINEMOBILE Wypróbuj za darmo, kiedy składasz: TurboTax online i mobilna wycena opiera się na twojej sytuacji podatkowej i zależy od produktu. Absolutna Zero 360 federalna (1040EZ1040A) oferta 43 360 państw dostępna tylko w ofercie TurboTax Federal Free Edition może się zmienić lub zakończyć w dowolnej chwili bez powiadomienia. Rzeczywiste ceny ustalane są w momencie wydruku lub e-pliku i mogą ulec zmianie bez powiadomienia. Oszczędności i porównania cen w oparciu o przewidywany wzrost cen oczekiwany w marcu. Specjalne oferty rabatowe mogą nie być ważne w przypadku zakupów w aplikacji mobilnej. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade jest dostępny przez cały rok jako funkcja QuickBooks Self-Employed (dostępny z Samozatrudnionym TurboTax, zobacz szczegóły na temat oferty samozatrudnionych TurboTax Self-Employedrdquo poniżej). ExpenseFindertrade spodziewany pod koniec stycznia (koniec lutego) dla aplikacji mobilnej). ExpenseFindertrade nie jest dostępny w ramach TurboTax Self-Employed dla osób z określonymi rodzajami wydatków i sytuacji podatkowych, w tym płacących kontrahentów lub pracowników, biura domowego lub rzeczywistych pojazdów, zapasów, samozatrudnionych ubezpieczeń zdrowotnych lub emerytalnych, amortyzacji aktywów, sprzedaży nieruchomości lub pojazdów, oraz dochód z gospodarstwa. Dostępność historycznych transakcji dla importu może być różna w zależności od instytucji finansowej. Niedostępne dla wszystkich instytucji finansowych lub wszystkich kart kredytowych. QuickBooks Samozatrudniona oferta z TurboTax Self-Employed: Złóż swój własny zwrot kosztów za rok 2018 TurboTax na własny użytek przez 41817 i otrzymaj bezpłatną subskrypcję QuickBooks Self-Employed do 43018. Wymagana aktywacja. Zaloguj się do QuickBooks Self-Employed przez 71517 za pośrednictwem aplikacji mobilnej lub na adres e-mail selfemployed. intuitturbotax używany do aktywacji i logowania. Oferta ważna tylko dla nowych klientów QuickBooks pracujących na własny rachunek. Zobacz QuickBooks w celu porównania cen. Kiedy używasz systemu TurboTax Self-Employed do składania podatków w 2017 roku, będziesz mieć możliwość odnowienia subskrypcji QuickBooks na własny rachunek. Jeśli nie wykupisz TurboTax Self-Employed przez 41818, będziesz mieć możliwość odnowienia subskrypcji QuickBooks Self-Employed przez 43018 na kolejny rok z aktualnie obowiązującej rocznej stawki subskrypcji. Możesz anulować subskrypcję w dowolnym momencie w sekcji bilingowej QuickBooks Self-Employed. Płaci sam za siebie (TurboTax Self-Employed): Szacunki oparte na kosztach uzyskania przychodu obliczonych przy stawce podatku dochodowego od osób samozatrudnionych (1537) dla roku podatkowego 2018. Rzeczywiste wyniki będą się różnić w zależności od Twojej sytuacji podatkowej. Zawsze i wszędzie: dostęp do Internetu wymaga standardowej stawki wiadomości i danych, aby pobrać i używać aplikacji mobilnej. Najszybszy możliwy zwrot: najszybszy zwrot podatku za pomocą e-pliku i ram czasowych zwrotu podatku za bezpośredni depozyt będzie się różnić. Zapłać za TurboTax z federalnego zwrotu: Opłata X. XX Opłata za przetwarzanie zwrotu kosztów dotyczy tej metody płatności. Ceny mogą ulec zmianie bez powiadomienia. TurboTax Expert Pomoc, porady podatkowe i SmartLook: w zestawie z Deluxe, Premier i Self-Employed (przez telefon lub na ekranie) nie są dołączone do Federal Free Edition (ale dostępne do zakupu z pakietem Plus). Pomoc ekranowa SmartLook jest dostępna na komputerze stacjonarnym, laptopie lub aplikacji mobilnej TurboTax. Eksperci TurboTax udzielają ogólnych porad, obsługi klienta i doradztwa podatkowego w zakresie pomocy związanej z produktem tylko za pośrednictwem uwierzytelnionych CPA, zarejestrowanych agentów i prawników podatkowych. Dostępność funkcji zależy od urządzenia. Stanowe porady podatkowe są bezpłatne. Usługi, zakres wiedzy, poziomy doświadczenia, godziny pracy i dostępność są różne i podlegają ograniczeniom i zmianom bez powiadomienia. Funkcje zwrotu podatku, My Docs i My Analysis amp Advice: Dostęp do wszystkich dokumentów związanych z podatkami, które udostępniliśmy, jest dostępny do momentu złożenia zeznania podatkowego za rok 2017 lub przez 10312018, zależnie od tego, co nastąpi wcześniej. Warunki mogą się różnić i mogą ulec zmianie bez powiadomienia. 1 najlepiej sprzedające się oprogramowanie podatkowe: na podstawie zbiorczych danych sprzedaży dla wszystkich produktów TurboTax z roku podatkowego 2018. Najpopularniejsze: TurboTax Deluxe to nasz najpopularniejszy produkt wśród użytkowników TurboTax Online z bardziej skomplikowanymi sytuacjami podatkowymi. CompleteCheck: Objęte TurboTax dokładne obliczenia i maksymalne gwarancje zwrotu. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload produktów: Cena obejmuje przygotowanie podatku i druk federalnych deklaracji podatkowych i bezpłatny federalny e-plik z maksymalnie 5 federalnych zeznań podatkowych. W przypadku e-złożonych wniosków o zwrot kosztów obowiązują dodatkowe opłaty. Opłaty za pliki elektroniczne nie mają zastosowania do zwrotów stanu Nowy Jork. Oszczędności i porównanie cen w oparciu o przewidywany wzrost cen oczekiwany w marcu. Ceny mogą ulec zmianie bez powiadomienia. Najszybszy możliwy zwrot: najszybszy zwrot podatku za pomocą e-pliku i ram czasowych zwrotu podatku za bezpośredni depozyt będzie się różnić. Zapłać za TurboTax z federalnego zwrotu: Opłata X. XX Opłata za przetwarzanie zwrotu kosztów dotyczy tej metody płatności. Ceny mogą ulec zmianie bez powiadomienia. Ta korzyść jest dostępna w przypadku produktów TurboTax Federal z wyjątkiem TurboTax Business. O naszych ekspertach od produktów TurboTax: Obsługa klienta i pomoc techniczna różnią się w zależności od pory roku. O naszych uznanych ekspertach podatkowych: doradztwo podatkowe za pośrednictwem telefonu jest wliczone w opłatę za usługi Premier i Home Business dla klientów Basic i Deluxe. Stanowe porady podatkowe są bezpłatne. Serwis, poziomy doświadczenia, godziny pracy i dostępność są różne i podlegają ograniczeniom i zmianom bez powiadomienia. Niedostępne dla klientów TurboTax Business. 1 najlepiej sprzedające się oprogramowanie podatkowe: na podstawie zbiorczych danych sprzedaży dla wszystkich produktów TurboTax z roku podatkowego 2018. Import danych: Import danych finansowych z uczestniczących firm. Import Quicken i QuickBooks nie jest dostępny w TurboTax zainstalowanym na komputerze Mac. Import z Quicken (2018 i wyżej) oraz QuickBooks Desktop (2017 i wyżej) dotyczy tylko systemu Windows. Quicken import nie jest dostępny dla TurboTax Business. Produkty Quicken dostarczane przez Quicken Inc. Quicken import podlega zmianom.